Investir dans les entreprises via des FCPI ou des FIP
L’investissement en 2021 au capital de PME via des FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) ou des FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) peut vous permettre d’obtenir une réduction d’impôt en 2022 qui peut aller jusqu’à 25 % du montant de votre souscription (en fonction de la quote part de PME éligibles), voire 30 % dans le cas des FIP investi en Corse ou en Outre-Mer !
Le FCPI est un outil de placement collectif qui met en relation les investisseurs pour financer le développement d’entreprises innovantes. Le FCPI doit être composé d’au moins 70 % de parts de sociétés innovantes.
L’objectif d’un FIP est de financer le développement des entreprises locales. Le FIP doit être composé d’au moins 70 % de parts de PME régionales non cotées.
Ces deux types de fonds ont un fonctionnement analogue, bien que les sociétés sélectionnées soient différentes :
Donc la durée d’investissement va être comprise entre 7 et 10 ans, durée pendant laquelle votre capital n’est pas disponible (sauf décès, invalidité et licenciement).
Votre capital est investi en titre de PME non cotées, et n’est donc pas garanti. Il y a un risque de perte en capital à la sortie.
Mais il y a aussi une perspective de performance, en fonction de la sélection réalisée par la société de gestion.
Etant corrélé à la conjoncture économique, nous suggérons « d’étaler » les investissements dans ce type de fonds sur plusieurs années. Cela permet de lisser ses investissements sur plusieurs années, et donc à différents moments des cycles économiques, afin d’éviter au maximum l’effet « millésime ».
Miser sur l’épargne retraite
Le Plan d’Epargne Retraite (PER) peut être une façon de préparer un complément de revenus ou un capital en vue de votre retraite, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.
Ainsi, les versements effectués sur un PER seront déductibles de votre revenu imposable (dans certaines limites). Donc le gain fiscal dépend de votre tranche marginale d’impôt sur le revenu !
Les montants épargnés seront disponibles à votre départ en retraite (ou à l’âge légal de départ en retraite) : il s’agit donc d’un produit d’épargne de long terme. Mais il existe des cas de déblocages anticipés pour des accidents de la vie (décès, invalidité, fin de droit au chômage,….), ou pour l’acquisition d’une résidence principale.
Attention cependant, à la sortie, les sommes ayant bénéficié de la déductibilité fiscale seront fiscalisées. Mais dans certains cas, il sera intéressant de ne pas débloquer l’intégralité du PER au moment de sa retraite.
Le PER est un outil qui peut être utilisé finement, afin de répondre à votre situation et à vos objectifs personnels !
De plus, son caractère long terme en fait un outil idéal pour recevoir des versements programmés investis en actifs actions par exemple. Ainsi, vous « lissez » les points d’entrée sur les marchés financiers, et donc limitez les risques de vos investissements, tout en optimisant leur rendement.
Un exemple !
Parce qu’un exemple est plus parlant, prenons un couple de salariés, avec un enfant mineur. Leurs revenus imposables sont de
70 000 €.
Ils n’ont aucune réduction d’impôt en cours.
Le montant de leur impôt sur le revenu est de 5 342 €. Leur tranche marginale (c’est-à-dire le taux d’impôt le plus élevé) est de 30 %.
Un versement sur un PER de 5 000 € (utilisant les plafonds de l’année en cours) permettrait d’effacer quasi-totalement les revenus de la tranche d’impôt à 30 %, et ainsi diminuer l’impôt de 1 500 €.
Un investissement en FCPI ou FIP de 10 000 € (avec un taux d’investissement en PME éligibles de 24 %) permettrait de bénéficier d’une réduction d’impôt de 2 400 €.
Donc au total, notre couple a placé 15 000 €, et verra son impôt sur le revenu diminuer de 3 900 €.
La réduction d’impôt peut ici être vue comme :
- Une façon de diminuer votre effort d’épargne sur le PER (le versement de 5 000 € ne coûte finalement que 3 500 € si l’on tient compte de la baisse d’impôt) ;
- Une manière de diminuer le risque pris sur le FCPI ou le FIP, puisque l’investissement de 10 000 € a déjà « rapporté » une réduction d’impôt de 2 400 €. Cela permet d’absorber une éventuelle baisse finale de la valeur des fonds.
Et il existe d’autres dispositifs de défiscalisation, comme l’investissement dans les Groupements Fonciers, les forêts ou Groupements Forestiers, la loi Girardin…
Mais évidemment, chaque solution doit être adaptée à :
- votre situation,
- vos objectifs,
- votre horizon de placement
- et votre profil de risque !
Alors si vous souhaitez investir ET diminuer votre fiscalité, n’hésitez plus et contactez-nous !